# 工资计算器 - 五险一金、个税、到手工资与公司成本

> 免费税后工资计算器：内置北京上海广州深圳等城市五险一金基数与比例（可改），专项附加扣除，12 个月累计预扣个税，年终奖计税对比，公司用工成本与到手反推税前。

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- 最后更新: 2026-10-26
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输入税前月薪和所在城市，按当地社保、公积金缴费基数与比例算出每月到手工资、个人与单位缴纳明细，并按累计预扣法计算 12 个月的个税。支持专项附加扣除、年终奖单独计税与并入综合所得对比，以及按目标到手反推税前。

## 使用步骤

1. 输入税前月薪，选择城市（需要时展开缴费参数修改基数和比例）
2. 填写年终奖和专项附加扣除
3. 查看每月到手、全年个税、单位成本、构成图和 12 个月明细，或用反推算出所需税前月薪

## 功能特点

- 16 个城市五险一金预设（2025 年度参考值，可改）
- 个人与单位缴费明细，单位用工成本
- 专项附加扣除含婴幼儿照护、大病医疗
- 累计预扣法 12 个月逐月个税
- 年终奖单独计税与并入综合所得对比
- 到手反推税前（二分法）
- 钱去哪儿了构成图
- 本地计算，不上传

## 常见问题

### 为什么每个月到手不一样，后面几个月变少了？

工资个税按“累计预扣预缴法”计算：每月用当年累计收入减去累计扣除，按年度税率表算出累计应缴，再减去已经预扣的部分。累计应纳税所得额超过 3.6 万、14.4 万等档位后税率上升，所以下半年每月扣的税更多、到手变少，但全年总税额不变。

### 社保公积金基数怎么确定？

一般按上一年度月平均工资申报，但要夹在当地公布的上下限之间：低于下限按下限缴，高于上限按上限缴。各地通常每年 7 月调整基数。工具里的数字是 2025 年度参考值，请以当地社保局和公积金中心公布的为准，可以直接修改或填写自定义基数。

### 年终奖选单独计税还是并入综合所得？

全年一次性奖金单独计税的政策执行到 2027 年 12 月 31 日：奖金除以 12 找对应月度税率，一次性计税。工资较高时单独计税通常更省；扣除项多、工资应税额很低时并入综合所得可能更省。工具会按全年个税直接对比两种方式，个人在年度汇算时可以自行选择。

### 公司实际为我花了多少钱？

单位用工成本 = 税前工资 + 单位缴纳的养老、医疗（含生育）、失业、工伤保险和住房公积金。以北京月薪 2 万元为例，单位每月还要额外缴纳约 7740 元，“钱去哪儿了”图表会显示到手、个税、个人和单位五险一金各占多少。

## 相关工具

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